闻道资本爱得科技实控人曾用个人账户给高管发工资，部分经销商成立时间晚于与公司合作时间

　　6月27日闻道资本，爱得科技公布了北交所上市第二轮审核问询的回复，业绩下滑风险、经销收入的真实性等问题进行解释说明。

　　2022 年度、2023 年度和 2024 年度，爱得科技的营业收入分别为 28,559.82 万元、26,211.30 万元及 27,487.05 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为 8,805.19 万元、5,112.08 万元及 6,048.53 万元。

　　2023 年受骨科脊柱国采执行影响，公司脊柱类产品单价大幅下降导致收入规模下降，收入同比下滑 8.22%，扣非后归母净利润同比下滑 41.94%。

　　北交所询问爱得科技是否存在采购价格持续下降风险，导致发行人业绩大幅下滑的因素是否已经消除？爱得科技表示，2024 年随着主要集采项目进入平稳执行阶段，受集采影响主要产品呈现“止跌企稳”趋势，同时创伤、创面修复、运动医学等非脊柱类收入持续增长，使公司收入和利润企稳回升。2024年度，公司的营业收入同比增长 4.87%，扣非后归母净利润同比增长 18.32%。

　　从营收规模来看，爱得科技较主要竞争对手存在一定差距，主要与成立时间、产品线布局情况及竞争对手上市后获得资本实力增强有关；从终端客户构成来看，行业主要竞争对手主要侧重二线以上城市的医院市场闻道资本，爱得科技主要聚焦三线及以下城市的下沉医疗市场，形成了以县市级基层医院为主的终端特征，与行业竞争对手形成一定的差异化定位。

　　报告期各期，爱得科技各期经销商数量分别为 898 家、1062 家、1470 家和 1126 家，其中新增 436 家、566 家、817 家和282 家经销商，退出 318 家、402 家、409 家和 626 家经销商。

　　此外，爱得科技部分经销商成立时间晚于与公司合作时间。也引起了北交所的关注。

　　爱得科技回应称，经销商数量的变动主要是由于公司与部分平台经销商终止合作，其下游分销商转为公司一般经销商，以及公司在相关区域设立子公司新增开拓部分经销商所致。公司强调，这种变动与相关经销区域的销量变动、终端医院数量变动相匹配。

　　爱得科技表示，部分经销商成立时间晚于与公司合作时间，主要系相关经销商与发行人合作时间整体较长，在报告期外的合作初期存在通过其他同一控制下的主体与发行人合作，且其最初合作主体与发行人合作实际时间早于报告期内合作主体成立时间导致。

　　根据资金流水核查，爱得科技存在实控人通过个人账户、第三方账户支付高管大额工资，财务人员将公司备用金存入个人账户以支付报销款，以及员工代收代付其他同事报销款等情形。

　　爱得科技表示，实际控制人通过个人账户、第三方账户支付高管工资以及备用金存入个人账户以支付报销款的情况仅发生在 2021 年，公司前期财务合规性存在薄弱环节，公司为进一步提升财务规范管理已对上述情况进行整改：针对前述账外支付的高管薪酬，公司已及时将相关薪酬完整调整入账，并据实缴纳税款以及滞纳金；针对备用金存入个人账户以支付报销款的情况，公司自 2022 年起报销款均通过银行转账支付，并进一步强调报销制度的及时性以及规范性，确保费用的完整性以及准确性。员工代收代付其他同事报销款主要是因公司报销时间要求以及报销费用主体要求，公司为在保障报销合规性的同时有效提高效率，具有合理性。

　　值得注意的是，爱得科技部分客户出于交易需求及付款方式更为便利考虑，存在通过其员工、法定代表人、实际控制人及其近亲属等个人账户向实际控制人控制的个人卡或公司员工个人账户支付货款。同时因部分外贸客户所处国家地区外汇支付限制等原因，因此通过第三方机构或个人直接汇款至公司员工个人账户，通过员工代收方式向公司支付货款。

　　爱得科技表示，公司已就报告期内存在的内控不规范情形有效整改闻道资本，并建立健全内部管理制度，相关内控制度得到了有效执行。

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